通過成本控制、優(yōu)化支出歸口管理、加強項目管理等方式節(jié)控資金……據(jù)悉，城市副中心正在開展行政事業(yè)單位財政內(nèi)控管理制度改革，實現(xiàn)全過程閉環(huán)管理，預算執(zhí)行實現(xiàn)順向可控、逆向可溯，行政事業(yè)單位的預算資金得以受到全過程監(jiān)管。此項改革將在年內(nèi)向全區(qū)推廣，屆時城市副中心將全市首例實現(xiàn)財政內(nèi)控制度全面上線。

改革實現(xiàn)從“人控”轉(zhuǎn)“機控”

近年來相關(guān)審計發(fā)現(xiàn)，財政資金在一些區(qū)屬部門單位使用過程中仍存在“看不清、管不住、效率低、風險高”等現(xiàn)象。“這主要是單位內(nèi)部管理和會計基礎(chǔ)參差不齊，單位內(nèi)控缺失，缺乏科學嚴格管控方法和手段。”區(qū)財政局副局長鄒鵬說，要解決這些難題，迫切需要推行內(nèi)控管理制度改革，將資金管控盡快延伸至單位內(nèi)部，從業(yè)務(wù)發(fā)起源頭加強規(guī)范性、合理性控制，減少乃至杜絕違規(guī)、低效使用資金的現(xiàn)象，在執(zhí)行過程中強化預算控制的剛性，將成本績效管理融入業(yè)務(wù)活動全過程，從而提高基層治理水平，降低行政運行成本及廉政風險。

伴隨著內(nèi)控管理制度改革的實施，財政部門對基礎(chǔ)檔案、預算編制、指標管理、預算執(zhí)行、合同管理、績效管理、綜合查詢等7個內(nèi)控管理環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督，實現(xiàn)了財政支出資金全過程的“可視、可控、可比、可追”管理機制。

“智慧財政”“數(shù)字財政”不僅是概念，更應(yīng)該加速落地應(yīng)用。去年(2022年)區(qū)財政局選取了玉橋街道、九棵樹街道、西集鎮(zhèn)、潞城鎮(zhèn)、教委、衛(wèi)健委、園林局、城管委、醫(yī)保局、財政局等街鎮(zhèn)、部門及部分二級單位作為改革試點部門，研發(fā)并試運行“通州區(qū)行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)財務(wù)一體化內(nèi)控管理系統(tǒng)”。

試點針對預算編制、收入支出、采購、合同、資產(chǎn)、建設(shè)項目等各項經(jīng)濟活動，理清“發(fā)起-審批-執(zhí)行-結(jié)項”等各環(huán)節(jié)具體流程及關(guān)鍵控制點，運用流程控制、總額控制、單據(jù)控制、權(quán)限控制等方法在信息系統(tǒng)中預置好風險控制規(guī)則，實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化再造，最終讓預算管理從“人控”轉(zhuǎn)“機控”，為監(jiān)督、審計提供完整依據(jù)。

打開“通州區(qū)行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)財務(wù)一體化內(nèi)控管理系統(tǒng)”，藍白相間的菜單中清晰顯示出預算編制、指標管理、預算執(zhí)行、合同管理、績效管理等13個業(yè)務(wù)欄目，從查詢、申報到導出、修改，相關(guān)工作人員只要做好一項項“填空題”與“選擇題”，就能將一堆堆生澀枯燥的資金數(shù)字，簡潔地融入各個欄目，完成資金申報、計劃追加、已辦查詢等預算相關(guān)工作，實現(xiàn)由“傳統(tǒng)經(jīng)驗型人力管財”向“可數(shù)據(jù)化智慧理財”的轉(zhuǎn)變。

一體化系統(tǒng)操作效率足足提升四倍

“以往鎮(zhèn)內(nèi)單位在年度預算執(zhí)行過程中不時出現(xiàn)已批復預算項目未實施、未編制項目卻申請實施等情況。”西集鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展辦公室科長王穎分析，這顯示部分單位在編制預算時考慮不周全，沒有對下年度工作進行全盤綜合考慮，預算剛性在編制中未得到重視。內(nèi)控管理制度讓相關(guān)部門與人員得以精確分析找準風險點位，也形成有效溝通協(xié)作的“肌肉記憶”。“去年全鎮(zhèn)在系統(tǒng)內(nèi)完成預算執(zhí)行738筆、1618項，線上填報2023年預算283筆、411項，合同錄入及線上訂立共835筆。”王穎稱，內(nèi)控管理方式操作簡單兼具信息聯(lián)動功能，讓預算一體化系統(tǒng)的操作效率足足提升了四倍。

內(nèi)控信息化也是適應(yīng)數(shù)字經(jīng)濟發(fā)展的必然選擇。內(nèi)控管理制度改革則讓有關(guān)部門更好地樹立起節(jié)約意識，主動在財政支出方面精打細算，以行政事業(yè)單位過“緊日子”換來百姓的“好日子”。“測算顯示，全年全鎮(zhèn)會議用紙約有72000張，如果每張紙成本是0.3元，那實施無紙化辦公全年僅會議用紙就能節(jié)約21600元，這還不包括其他會議材料和人力成本等。”王穎介紹，目前西集鎮(zhèn)通過移動端受理和審批文件，不僅節(jié)省大量文件印發(fā)、轉(zhuǎn)送、通知等方面的成本，也提升了辦公效率。而這還只是內(nèi)控管理制度改革所帶來的財政創(chuàng)新之一。過去一些單位不重視預算申報，預算編制后再動輒隨意追加百萬元項目的情景已基本絕跡，預算剛性與約束性大幅提升。

當內(nèi)控管理改革的春風吹進西集鎮(zhèn)，這督促各方不斷對預算編制內(nèi)部審批過程持續(xù)規(guī)范，對預算資金逐個進行調(diào)整、壓減。“通過內(nèi)控系統(tǒng)我們對預算執(zhí)行與績效目標跟蹤實現(xiàn)‘雙監(jiān)控’管理，去年全鎮(zhèn)壓減20余個項目節(jié)控資金高達8000多萬元，今年(2023年)鄉(xiāng)鎮(zhèn)體制資金部分的預算同比減少17%，基本達到了控制高估支出、壓緊壓實預算的目標。”王穎欣慰地表示。

年內(nèi)副中心300余家單位全面上線

伴隨著財政內(nèi)控制度的推行，預算執(zhí)行全過程的剛性控制得以提升。試點強化了對績效目標的控制，增強了預算執(zhí)行的規(guī)范性，限制了隨意性支出的現(xiàn)象。參與試點的潞城鎮(zhèn)從源頭管理好預算，無預算不支出，提升了項目預算編報質(zhì)量，優(yōu)化了支出結(jié)構(gòu)，強化了預算約束。

試點單位的原始資料和重要信息實現(xiàn)電子化存檔，報銷審批、支付路徑、資金流向等關(guān)鍵信息實時記錄、永久留痕，保證業(yè)務(wù)活動全過程信息的可追溯性。試點后，玉橋街道相關(guān)業(yè)務(wù)由“現(xiàn)場簽字”變?yōu)?ldquo;線上分級授權(quán)審批”，既擺脫紙質(zhì)流轉(zhuǎn)的傳統(tǒng)財務(wù)管理模式，又提高工作效率，減少人為干預隨意性。

預算執(zhí)行與績效目標也因試點實現(xiàn)全過程銜接。試點讓預算業(yè)務(wù)執(zhí)行過程融入績效目標跟蹤，經(jīng)費支出與績效目標對接，既強化了預算執(zhí)行、實現(xiàn)了績效的實時跟蹤和預警，也提高了業(yè)務(wù)部門績效管理意識。區(qū)教委在專項統(tǒng)籌資金分解下達使用時，開始同步提交當期績效目標完成數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動按要求形成績效報告，將業(yè)務(wù)執(zhí)行過程與績效目標跟蹤融合。

試點后，管理系統(tǒng)將單位資金流、業(yè)務(wù)流和信息流深度融合，通過信息系統(tǒng)的權(quán)限約束、自動控制、移動審批等功能，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程實現(xiàn)信息復用，提升了工作效率。

如今信息化正在譜寫財政改革發(fā)展的新篇章，“制度+技術(shù)”手段改革構(gòu)建起良好的內(nèi)控環(huán)境。鄒鵬介紹，為了給“智慧財政”建設(shè)繼續(xù)賦能添力，到今年年底，區(qū)財政局將讓行政事業(yè)單位內(nèi)控管理制度在全區(qū)范圍實現(xiàn)全部上線，涵蓋全區(qū)所有11個街道與11個鄉(xiāng)鎮(zhèn)以及300余家相關(guān)單位。

“在全市范圍內(nèi)，屆時副中心將首個實現(xiàn)財政內(nèi)控制度的全面上線。”鄒鵬介紹，后續(xù)財政部門還將結(jié)合各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，運用權(quán)限控制、數(shù)據(jù)控制、流程控制、單據(jù)控制等方法，實現(xiàn)對相關(guān)單位的個性化配置與流程優(yōu)化。

據(jù)了解，去年全區(qū)財政支出超400億元，未來財政部門將通過內(nèi)控制度繼續(xù)打好“鐵算盤”，從嚴控制財政支出，把更多節(jié)省出來的資金用在基本民生、科技教育、鄉(xiāng)村振興等緊要處。